월세 소득공제 받는 방법

월세 소득공제는 연말 정산할 때, 다른 소득공제 항목들과 더불어 과세표준을 낮추어 주는 효과가 있습니다.

따라서 월세를 살고 계신 임차인이라면 반드시 신청하셔야 합니다. 하지만 현실에서는 월세 소득공제가 집주인에 의해 신청하지 못하는 경우도 있고, 신청하더라도 효과가 없는 경우도 있습니다. 이런 상황을 포함하여 월세 소득공제 대상 및 받는 방법에 대해 자세히 알아보겠습니다.

1. 월세 소득공제 대상 (신청자격 / 적용기준)

▶ 신청 자격  

아래 (1), (2), (3) 중에 하나만 해당되어도 소득공제 신청.

 (1) 총급여 7000만원 이상

 (2) 유주택자

 (3) 국민주택규모(85㎡) 이상의 주택 or 기준시가 3억원 이상의 주택 임차인

 

위의 3개에 모두 해당 되지 않는 분은 월세 세액공제를 신청할 수 있고, 월세 세액공제 혜택이 더 크므로 세액공제 신청을 권해드립니다.

▶ 공제 한도

월세 소득공제의 공제한도를 이해하기 위해서는 연말정산 계산 절차에 대한 이해가 조금 필요합니다.

월세 소득공제는 연말정산시 기타소득공제 항목들 중에서 신용카드 사용내역에 포함되어 월세소득공제가 됩니다.

그말인 즉슨, 신용카드를 충분히 많이 사용하여 한도를 채웠다면, 월세 소득공제를 포함하여도 같은 결과가 나온다는 말입니다. 그와는 반대로 신용카드 사용액 + 월세 연간납부액이 너무 작은 금액이라면 소득공제가 되지 않을 수도 있습니다.

※ 신용카드 공제 한도

  - 300만원 또는 총급여 20%중 작은 금액 + 100만원(전통시장) + 100만원(대중교통)

※ 신용카드 공제율

  - 총급여액의 25%를 초과하는 금액에서 현금영수증 금액으로 30% 공제

 

예를 들면 연봉 1억원인 사람이 신용카드로 4000만원을 결제하고, 월세로 연간 1000만원을 냈다고 가정해보겠습니다.

총급여액의 25%인 2500만원을 초과하는 금액은 신용카드 결제액 4000만원 - 2500만원 = 1500만원 입니다.

1500만원에 연간 월세 납부액 1000만원을 더하면 총 2500만원이 됩니다.

이 2500만원의 30%는 750만원이 됩니다.

하지만 공제한도가 300만원이므로 300만원을 공제 받을 수 있습니다.

연간 월세 납부액 1000만원을 포함시키지 않아도, 1500만 x 30% = 450만원이 되므로, 이역시 공제한도 300만원을 초과하므로 300만원에 대해서만 소득공제를 받을 수 있습니다.

따라서 이런 경우와 같이 월세 소득공제를 신청해도 의미가 없는 행위가 될 가능성도 있습니다.

 

또 다른 경우의 예를 말씀드리면, 연봉 1억원인 사람이 신용카드 사용액 1500만원 + 월세 연간 납부액 1000만 원이라면, 총급여액의 25%는 2500만원이 되는 것이고, 2500만원을 초과하는 금액에 대해서 소득공제가 되므로 이경우는 소득공제가 되는 금액은 0원입니다.

따라서 신용카드 사용액 + 연간 월세 납부액이 너무 적으면 소득공제 혜택이 없습니다.

 

개인의 신용카드 사용액과, 총급여액에 따라 개인차가 있으니 각자 계산해볼 필요가 있습니다. 그러나 연간 소비액은 해마다 달라질 수 있는 것이므로, 아래에 말씀드린 월세 소득공제 현금영수증 신청을 해두시고 필요한 경우에는 서류를 제출하여 소득공제를 받으시고, 필요하지 않는 경우에는 제출하지 않으면 되는 것이니, 아래의 신청서류와 신청방법에 따라서 신청은 해두시길 권해드립니다.

2. 월세 소득공제 신청 서류 : 계약서 사본 & 현금영수증

(1) 계약서 사본

(2) 현금영수증 : 임대인이 임대사업자인 경우 현금영수증 발급을 임대인에게 요청하면 됩니다. 하지만 임대사업자인 경우가 드물고, 실제 임대사업자라 하더라도 개인에게 발급을 요청하기는 힘든 경우가 많습니다. 이런경우 아래의 3. 월세 소득공제 신청 방법대로 진행 하셔야 합니다.

 

3. 월세 소득공제 신청 방법

홈택스 홈페이지에서 신청가능 합니다. 전입신고를 한 후에 바로 신청하셔야 다음부터 납입되는 월세에 대해서 현금영수증이 자동 발행됩니다. 그리고 집주인 명의의 계좌로 월세를 입금하셔야 합니다.

 

홈택스 홈페이지에서 "주택임차료"를 검색하시면 해당 메뉴가 아래와 같이 나옵니다.

출처 : 홈택스 홈페이지

여기서 4번째, 제일 마지막 메뉴의 주택임차료 현금영수증 발급 신청 메뉴로 들어가셔서 신청하시면 됩니다.

출처 : 홈택스 홈페이지

계약 관련 내용을 입력하시고 첨부서류에 '임대차계약서 사본'을 첨부서류로 첨부해주시면 신청이 완료됩니다.

월세 세액공제 대상 및 신청 방법에 대해서 궁금하시다면.......

2020/11/07 - [생활 꿀팁 및 item 리뷰] - 월세 세액공제 받는 방법 (간단 정리)